這個試算器能做什麼
本工具適用於美國傳統型（稅前）401(k) 退休金計畫。你提撥到傳統型 401(k) 的金額會從應稅所得中扣除，因此能降低你當年度需繳的聯邦所得稅。這個試算器會算出兩個重點數字：你能省下多少稅，以及在把這筆節稅納入考量後，你的實領薪資其實只減少了多少。計算採用簡化的單一邊際稅率模型，不含州稅、社會安全與聯邦醫療保險稅（FICA），也不計入雇主相對提撥（employer matching）。提醒：401(k) 為美國特有的退休制度，台灣並無完全對應的制度，性質上較接近自願性提繳的勞退個人專戶，但稅務規則與額度大不相同，請勿直接套用。
如何使用
輸入你預計的年度 401(k) 提撥金額，以及你的邊際稅率——也就是套用在你最高一層所得上的稅率百分比（以 2024 年美國稅率級距為例，常見為 12%、22%、24%、32%、35% 或 37%）。試算器會立即回傳你預估可節省的稅額，以及實領薪資淨減少的金額。
公式說明
由於稅前提撥會降低應稅所得，你所省下的稅額等於提撥金額乘上邊際稅率：
而你薪水實際縮水的金額，則是提撥金額減去這筆節稅：
換句話說，政府等於替你的退休儲蓄補貼了一部分。
實例試算
假設你每年提撥 10,000，邊際稅率為 22%。節稅金額 ＝ 10,000 × 0.22 =2,200。實領薪資淨減少 ＝ 10,000 × (1 - 0.22) = 7,800。也就是說，你為退休存下了10,000，但實領薪資其實只少了 $7,800。
2024 聯邦稅級與邊際稅率
您的邊際稅率是適用於您最後（最高）應稅收入美元的稅率 — 也是預稅 401(k) 供款有效抵銷的稅率。下表顯示 2024 稅年單身報稅者和已婚夫婦聯合報稅者的七個聯邦普通所得稅級。使用適用於您應稅收入最高部分的稅率作為計算器中的稅率 (%)輸入。
| 邊際稅率 | 單身 — 應稅收入 | 已婚聯合報稅 — 應稅收入 |
|---|---|---|
| 10% | 0 –11,600 | 0 –23,200 |
| 12% | 11,601 –47,150 | 23,201 –94,300 |
| 22% | 47,151 –100,525 | 94,301 –201,050 |
| 24% | 100,526 –191,950 | 201,051 –383,900 |
| 32% | 191,951 –243,725 | 383,901 –487,450 |
| 35% | 243,726 –609,350 | 487,451 –731,200 |
| 37% | $609,351 及以上 | $731,201 及以上 |
因為美國稅制是累進制，只有各稅級內的收入按該級稅率課稅。預稅 401(k) 供款從上往下減少應稅收入，所以首先按您的邊際稅率節省稅款。請注意這些只是聯邦稅級 — 州所得稅（在適用的地方）可以進一步增加您的總節稅額。
401(k) 供款限額
美國國稅局限制您每年可以遞延到工作場所 401(k) 的金額。對於 2024 稅年，限額為：
| 供款類型 | 2024 限額 | 適用於 |
|---|---|---|
| 薪資遞延（員工） | $23,000 | 所有符合條件的員工 |
| 追補供款 | $7,500 | 50 歲或以上的員工 |
| 50 歲及以上總額 | $30,500 | 50 歲或以上（基本金額 + 追補） |
這些限額適用於您自己的預稅（和 Roth）薪資遞延；雇主配對供款單獨計算，不計入 23,000/30,500 員工限額。在 24% 邊際稅率下達到 23,000 員工遞延最大值將使您的聯邦稅單減少5,520，同時全年只減少17,480 的實得薪酬。
跨供款與稅率的稅收節省
預稅供款的兩個要點：稅收節省（供款 × 邊際稅率）是您保留的不會交給美國國稅局的現金，淨薪酬減少（供款 × (1 − 稅率)）是您的實得薪酬實際下降多少。您的稅級越高，政府有效補貼您儲蓄的金額就越多。
| 供款 | 邊際稅率 | 稅收節省 | 淨薪酬減少 |
|---|---|---|---|
| $5,000 | 12% | $600 | $4,400 |
| $5,000 | 22% | $1,100 | $3,900 |
| $5,000 | 24% | $1,200 | $3,800 |
| $5,000 | 32% | $1,600 | $3,400 |
| $10,000 | 12% | $1,200 | $8,800 |
| $10,000 | 22% | $2,200 | $7,800 |
| $10,000 | 24% | $2,400 | $7,600 |
| $10,000 | 32% | 10,000，稅率 32%">3,200 | $6,800 |
| $15,000 | 12% | $1,800 | $13,200 |
| $15,000 | 22% | $3,300 | $11,700 |
| $15,000 | 24% | $3,600 | $11,400 |
| $15,000 | 32% | $4,800 | $10,200 |
| $23,000 | 12% | $2,760 | $20,240 |
| $23,000 | 22% | $5,060 | $17,940 |
| $23,000 | 24% | $5,520 | $17,480 |
| $23,000 | 32% | $7,360 | $15,640 |
例如，在 22% 稅級的工作者如果供款 15,000 可以節省3,300聯邦稅，所以該供款只實際減少11,700 的實得薪酬。如果相同的 $15,000 每年投資並增長，請參閱401(k) 退休計算器來預計長期餘額。
使用注意事項與精準校對原則（6 大核心守則）
📐 1. 嚴格對齊輸入量綱與單位
輸入各項數值時請務必確認量綱（例如小時、天數、金額、百分比），避免單位不匹配引發推算偏差。
🔒 2. 純前端本機毫秒級隱私保障
所有計算邏輯 100% 在您的終端瀏覽器內完成，資料絕不上傳伺服器，嚴格守護商業與個人隱私。
📊 3. 符合公認學術與產業計算模型
演算法嚴格遵循國際通用數學公式與標準計算模型，經多重情境交叉核對，數值嚴密精確。
📋 4. 一鍵複製與免登入 PDF 匯出
支援一鍵複製推算結果字串至剪貼簿，亦可直接點擊列印按鈕輸出純淨 PDF 工作報表。
🔄 5. 多情景敏感度動態對比
建議針對極端值與多組預期情景分別試算，觀察輸出數據的波動區間，輔助做出更穩健的決策。
🛡️ 6. 專業諮詢與日常參考免責聲明
本工具運算結果供日常排程、學業研習與事前參考之用，如涉及重大法規或投資決策請諮詢持證專家。