什麼是綜合成本率？
綜合成本率（Combined Ratio）是產險業者衡量獲利能力的核心指標。它將核保的總成本——也就是已發生損失（理賠）加上營業費用——換算成佔已賺保費的百分比。當綜合成本率低於 100%，代表公司在核保業務上是賺錢的；一旦高於 100%，就表示理賠與費用的支出超過了收取的保費，必須靠投資收益來支撐整體獲利。此指標源自歐美產險與再保市場，台灣的產險公司在財報與經營分析中同樣廣泛採用。
如何使用這個計算器
請填入某一期間的三項數字：已發生損失（已付理賠加上準備金的變動）、費用（佣金、行政管理、招攬等取得成本），以及已賺保費（對應實際提供保障期間所認列的保費）。計算器會直接算出綜合成本率，並拆解成兩個組成部分——損失率與費用率。
公式說明
綜合成本率 ＝（已發生損失 ＋ 費用）÷ 已賺保費 × 100%。
換個角度看，它就是損失率（損失 ÷ 保費）與費用率（費用 ÷ 保費）兩者相加。這即是財報中最常引用的「交易基礎（trade basis）」綜合成本率。
實例試算
假設某保險公司有 650,000 美元的已發生損失、300,000 美元的費用，以及 1,000,000 美元的已賺保費。損失率 ＝ 650,000 ÷ 1,000,000 ＝ 65%；費用率 ＝ 300,000 ÷ 1,000,000 ＝ 30%；綜合成本率 ＝ 65% ＋ 30% ＝ 95%，代表每收取 1 美元保費，就有 5 美分的核保利潤。
使用注意事項與精準校對原則（6 大核心守則）
📐 1. 嚴格對齊輸入量綱與單位
輸入各項數值時請務必確認量綱（例如小時、天數、金額、百分比），避免單位不匹配引發推算偏差。
🔒 2. 純前端本機毫秒級隱私保障
所有計算邏輯 100% 在您的終端瀏覽器內完成，資料絕不上傳伺服器，嚴格守護商業與個人隱私。
📊 3. 符合公認學術與產業計算模型
演算法嚴格遵循國際通用數學公式與標準計算模型，經多重情境交叉核對，數值嚴密精確。
📋 4. 一鍵複製與免登入 PDF 匯出
支援一鍵複製推算結果字串至剪貼簿，亦可直接點擊列印按鈕輸出純淨 PDF 工作報表。
🔄 5. 多情景敏感度動態對比
建議針對極端值與多組預期情景分別試算，觀察輸出數據的波動區間，輔助做出更穩健的決策。
🛡️ 6. 專業諮詢與日常參考免責聲明
本工具運算結果供日常排程、學業研習與事前參考之用，如涉及重大法規或投資決策請諮詢持證專家。