什麼是現金轉換週期？
現金轉換週期（Cash Conversion Cycle，簡稱 CCC）用來衡量企業的資金在營運流程中被「卡住」幾天——從支付供應商貨款購入存貨開始，一直到最終向客戶收回現金為止。CCC 數值越低（甚至為負數），代表現金回流速度越快，公司的流動性越好，也越不需要仰賴外部融資。
如何使用這個計算器
只要輸入三個以「天」為單位的數字：存貨週轉天數（DIO）、應收帳款週轉天數（DSO）以及應付帳款週轉天數（DPO）。計算器會立即算出你的現金轉換週期（CCC）與營運週期。這三個數字可以從財務報表中，依標準的週轉率公式推算出來。
公式解析
整個週期由三個部分組成：
CCC = DIO + DSO - DPO
DIO =（平均存貨 ÷ 銷貨成本）× 365——存貨從入庫到售出平均停留的天數。DSO =（平均應收帳款 ÷ 營業收入）× 365——向客戶收回貨款所需的天數。DPO =（平均應付帳款 ÷ 銷貨成本）× 365——你付款給供應商所拖延的天數。DIO 加上 DSO 即為營運週期；再減去 DPO，等於把供應商提供的賒帳期間「折抵」回來。
實際範例
假設某公司存貨平均停留 60 天（DIO）、應收帳款 40 天收回（DSO）、應付帳款 30 天付清（DPO）。則
CCC = 60 + 40 - 30 = 70 天
代表每個週期有 70 天的資金被綁住。如果這家公司能談到 50 天的付款條件，CCC 就會降到 50 天，釋出大量營運資金。
使用注意事項與精準校對原則（6 大核心守則）
📐 1. 嚴格對齊輸入量綱與單位
輸入各項數值時請務必確認量綱（例如小時、天數、金額、百分比），避免單位不匹配引發推算偏差。
🔒 2. 純前端本機毫秒級隱私保障
所有計算邏輯 100% 在您的終端瀏覽器內完成，資料絕不上傳伺服器，嚴格守護商業與個人隱私。
📊 3. 符合公認學術與產業計算模型
演算法嚴格遵循國際通用數學公式與標準計算模型，經多重情境交叉核對，數值嚴密精確。
📋 4. 一鍵複製與免登入 PDF 匯出
支援一鍵複製推算結果字串至剪貼簿，亦可直接點擊列印按鈕輸出純淨 PDF 工作報表。
🔄 5. 多情景敏感度動態對比
建議針對極端值與多組預期情景分別試算，觀察輸出數據的波動區間，輔助做出更穩健的決策。
🛡️ 6. 專業諮詢與日常參考免責聲明
本工具運算結果供日常排程、學業研習與事前參考之用，如涉及重大法規或投資決策請諮詢持證專家。
常見問題 (FAQ)
CCC 可能是負數嗎？
可以。像 Amazon 這類零售業者經常出現負的 CCC，因為他們在付款給供應商之前就已先向客戶收到現金，等於用供應商的賒帳來支應營運。
CCC 越低一定越好嗎？
大致而言是的，因為流動性會更好。但如果是靠過度拖延付款來壓低 CCC，可能會傷害與供應商的關係；而存貨壓得太低，也容易發生缺貨斷料的情況。
應該用哪個期間計算？
多數分析師會以 365 天作年化計算。重點是保持一致——DIO、DSO、DPO 都要採用相同的期間基礎。