什麼是現金比率？
現金比率是所有流動性比率中最保守的一項，用來衡量企業「只靠手上最具流動性的資產」——也就是現金與約當現金——來償還流動（短期）負債的能力。和流動比率或速動比率不同，現金比率將應收帳款與存貨完全排除在外，因此能反映出：萬一企業必須立刻清償債務，在不依賴收款或變賣存貨的情況下，究竟能撐到什麼程度。
如何使用這個計算機
請從資產負債表中找出三個數字並填入：現金（庫存現金與銀行存款）、約當現金（變現性極高的短期投資，例如 90 天內到期的國庫券與貨幣市場基金），以及流動負債（一年內到期的負債）。計算機會同時以倍數（小數）與百分比的形式呈現現金比率。
公式說明
現金比率 ＝（現金 ＋ 約當現金）÷ 流動負債。
現金比率 = ((現金 + 約當現金) ÷ (流動負債))
結果為 1.0 代表企業手上的現金，恰好足以償還每一元的短期負債；低於 1.0 表示光靠現金無法清償全部流動負債；而遠高於 1.0 則可能意味著閒置現金過多、資金未被充分運用。
實際範例
假設某公司有 50,000 美元現金、30,000 美元約當現金，以及 100,000 美元流動負債。可動用的流動現金合計為 80,000 美元。
現金比率 = ((80,000) ÷ (100,000)) = 0.8
即 80%。也就是說，這家公司能以手頭現金償還 80% 的短期負債。
使用注意事項與精準校對原則（6 大核心守則）
📐 1. 嚴格對齊輸入量綱與單位
輸入各項數值時請務必確認量綱（例如小時、天數、金額、百分比），避免單位不匹配引發推算偏差。
🔒 2. 純前端本機毫秒級隱私保障
所有計算邏輯 100% 在您的終端瀏覽器內完成，資料絕不上傳伺服器，嚴格守護商業與個人隱私。
📊 3. 符合公認學術與產業計算模型
演算法嚴格遵循國際通用數學公式與標準計算模型，經多重情境交叉核對，數值嚴密精確。
📋 4. 一鍵複製與免登入 PDF 匯出
支援一鍵複製推算結果字串至剪貼簿，亦可直接點擊列印按鈕輸出純淨 PDF 工作報表。
🔄 5. 多情景敏感度動態對比
建議針對極端值與多組預期情景分別試算，觀察輸出數據的波動區間，輔助做出更穩健的決策。
🛡️ 6. 專業諮詢與日常參考免責聲明
本工具運算結果供日常排程、學業研習與事前參考之用，如涉及重大法規或投資決策請諮詢持證專家。
常見問題 (FAQ)
現金比率多少才算好？
並沒有放諸四海皆準的標準值，但一般認為落在 0.5 至 1.0 之間屬於健康範圍。過低代表流動性風險偏高；過高則可能表示現金閒置、未發揮效益。
它和速動比率有什麼不同？
速動比率還會納入應收帳款與有價證券，標準相對寬鬆；現金比率則只計算現金與約當現金，要求更為嚴格。
現金比率有可能大於 1 嗎？
可以。比率大於 1 代表企業持有的現金，已超過其全部流動負債的總額。