什麼是營業現金流量？
營業現金流量（Operating Cash Flow，簡稱 OCF）衡量的是企業在某段期間內，從本業核心營運所產生的現金。淨利會包含非現金項目與權責發生制下的時間差，但 OCF 呈現的是真正在企業裡流動的現金，是判斷財務體質的關鍵指標，也反映企業是否有足夠能力維持營運、償還債務並再投資。本計算機採用「間接法」，這也是現金流量表上最常見的編製方式。
如何使用這個計算機
請從財務報表中取出三個數字輸入：來自損益表的淨利、非現金費用（例如折舊與攤銷，這些須加回），以及營運資金變動（當期流動營運資產減去流動營運負債）。工具會立即算出你的營業現金流量。
公式說明
OCF = 淨利 + 非現金費用 - 營運資金變動
像折舊這類非現金費用雖然在帳上減少了淨利，卻沒有實際動用到現金，因此要加回來。營運資金增加（例如存貨或應收帳款變多）會佔用現金，所以要扣除；反之，營運資金減少會釋放現金，使 OCF 增加。如果你的營運資金數字代表的是「減少」，請輸入負數。
實例試算
假設某公司淨利為 100,000，折舊及其他非現金費用為20,000，營運資金增加 15,000。則 OCF = 100,000 + 20,000 - 15,000 = 105,000換言之，雖然帳面淨利為100,000，但該公司本業實際創造了 $105,000 的現金。
使用注意事項與精準校對原則（6 大核心守則）
📐 1. 嚴格對齊輸入量綱與單位
輸入各項數值時請務必確認量綱（例如小時、天數、金額、百分比），避免單位不匹配引發推算偏差。
🔒 2. 純前端本機毫秒級隱私保障
所有計算邏輯 100% 在您的終端瀏覽器內完成，資料絕不上傳伺服器，嚴格守護商業與個人隱私。
📊 3. 符合公認學術與產業計算模型
演算法嚴格遵循國際通用數學公式與標準計算模型，經多重情境交叉核對，數值嚴密精確。
📋 4. 一鍵複製與免登入 PDF 匯出
支援一鍵複製推算結果字串至剪貼簿，亦可直接點擊列印按鈕輸出純淨 PDF 工作報表。
🔄 5. 多情景敏感度動態對比
建議針對極端值與多組預期情景分別試算，觀察輸出數據的波動區間，輔助做出更穩健的決策。
🛡️ 6. 專業諮詢與日常參考免責聲明
本工具運算結果供日常排程、學業研習與事前參考之用，如涉及重大法規或投資決策請諮詢持證專家。
常見問題 (FAQ)
哪些算是非現金費用？
折舊、攤銷、股票基礎薪酬（股權獎酬）與遞延所得稅都是常見的例子。
為什麼要扣除營運資金變動？
存貨或應收帳款增加時，即使營收已入帳，仍會消耗現金，因此營運資金增加會降低現金流量。
OCF 會是負數嗎？
會。負值代表本業消耗的現金多於產生的現金；若長期如此，可能是財務出現警訊。