什麼是營運資金？
營運資金（Working Capital）指的是企業用來支應日常營運的可動用資金。計算方式是以流動資產（現金、應收帳款、存貨等預期一年內可變現的資產）減去流動負債（一年內到期的債務與各項義務）。當營運資金為正數，代表公司有餘裕應付短期負擔；若為負數，則可能透露出週轉不靈的警訊。
計算機怎麼用
分別輸入「流動資產總額」與「流動負債總額」（以美元計）。計算機會立即算出你的營運資金與流動比率。建議採用最新一期資產負債表上的數字，才能最準確地反映目前的週轉狀況。
公式拆解
核心公式相當直觀：營運資金 = 流動資產 - 流動負債。我們同時也會算出相關指標 流動比率 = ((流動資產) ÷ (流動負債))，當數值高於 1.0，通常代表企業有能力償還短期債務。
實際範例
假設某公司擁有 150,000 的流動資產與90,000 的流動負債。營運資金
= 150,000 -90,000 = 60,000
。流動比率 = ((150,000) ÷ ($90,000)) ≈ 1.67
，意即流動資產約可覆蓋負債 1.67 倍。
使用注意事項與精準校對原則（6 大核心守則）
📐 1. 嚴格對齊輸入量綱與單位
輸入各項數值時請務必確認量綱（例如小時、天數、金額、百分比），避免單位不匹配引發推算偏差。
🔒 2. 純前端本機毫秒級隱私保障
所有計算邏輯 100% 在您的終端瀏覽器內完成，資料絕不上傳伺服器，嚴格守護商業與個人隱私。
📊 3. 符合公認學術與產業計算模型
演算法嚴格遵循國際通用數學公式與標準計算模型，經多重情境交叉核對，數值嚴密精確。
📋 4. 一鍵複製與免登入 PDF 匯出
支援一鍵複製推算結果字串至剪貼簿，亦可直接點擊列印按鈕輸出純淨 PDF 工作報表。
🔄 5. 多情景敏感度動態對比
建議針對極端值與多組預期情景分別試算，觀察輸出數據的波動區間，輔助做出更穩健的決策。
🛡️ 6. 專業諮詢與日常參考免責聲明
本工具運算結果供日常排程、學業研習與事前參考之用，如涉及重大法規或投資決策請諮詢持證專家。
常見問題 (FAQ)
營運資金是不是越多越好？
不一定。過高的營運資金可能代表現金閒置、或存貨囤積過多，這些資源其實可以投入更有效益的用途。
什麼是負營運資金？
當流動負債超過流動資產時就會出現負營運資金，可能暗示現金流吃緊；不過部分週轉效率極高的零售業者，會刻意採取這種營運模式。
流動比率多少才算健康？
一般認為介於 \(1.5\) 至 \(3.0\) 之間屬於健康範圍，但理想數值會因產業不同而有所差異。